Paskolų apskaita ir apmokestinimas: nuo registravimo iki deklaravimo
Laikas ir vieta
Apie seminarą
Kai VMI susidomėjo jūsų įmonės paskolomis – ar žinote, ką atsakyti?
Paskolos tarp susijusių asmenų, beprocentinės paskolos savininkui, palūkanų dydžio pagrindimas – tai temos, kurios vis dažniau atsiduria VMI patikrinimų akiratyje.
Šis seminaras padės jums:
- Suprasti plonosios kapitalizacijos taisykles praktikoje – naujausią VMI požiūrį ir skaičiavimo metodiką, kuri padės išvengti netikėtų mokestinių priemokų.
- Išvengti dažniausių klaidų, dėl kurių įmonės gauna VMI klausimus. Suprasite, kaip teisingai dokumentuoti ir deklaruoti paskolų operacijas, kad patikrinimo metu nereikėtų skubiai ieškoti atsakymų.
- Teisingai apskaičiuoti menamas palūkanas – tiek GPM, tiek pelno mokesčio tikslais. Nebeliks abejonių, ar pasirinkta palūkanų norma atitinka rinkos kainą ir kaip tai pagrįsti.
- Tinkamai atvaizduoti paskolų operacijas finansinėse ataskaitose pagal LFAS – įskaitant tas situacijas, kai paskolos sąlygos keičiamos arba paskola tampa beviltiška.
Ką konkrečiai nagrinėsime:
- Suteiktos ir gautos paskolos (įskaitant beprocentines) – registravimas ir atvaizdavimas finansinėse ataskaitose pagal LFAS.
- Palūkanų dokumentacija – kokie dokumentai būtini priklausomai nuo paskolos gavėjo statuso, kad VMI neturėtų klausimų.
- Delspinigiai – dokumentavimas, apmokestinimas ir apskaita.
- Paskolų deklaravimas Lietuvos bankui ir VMI – terminai, formos, dažniausios klaidos ir kaip jų išvengti.
- Mokestiniai aspektai: rinkos kainą atitinkančių palūkanų nustatymas, menamų palūkanų skaičiavimas GPM ir pelno mokesčio tikslais, mokestinės pasekmės kai paskola neatitinka rinkos sąlygų, pelno mokestis prie šaltinio išmokant palūkanas, plonosios kapitalizacijos naujausia praktika.
Seminaras skirtas UAB ir MB buhalteriams, finansininkams bei vadovams, kurių įmonės apskaitą tvarko pagal LFAS.
Temos
- Suteiktų paskolų (tame tarpe ir beprocentinių) registravimas apskaitoje ir atvaizdavimas finansinėse ataskaitose pagal LFAS.
- Gautų paskolų (tame tarpe ir beprocentinių) registravimas apskaitoje ir atvaizdavimas finansinėse ataskaitose pagal LFAS.
- Palūkanų dokumentų sudarymas, priklausantis nuo paskolos gavėjo.
- Palūkanų registravimas apskaitoje ir atvaizdavimas finansinėse ataskaitose pagal LFAS.
- Delspinigių dokumentai, apmokestinimas ir registravimas.
- Paskolų ir palūkanų deklaravimas: Lietuvos bankui ir VMI.
- Paskolos, palūkanos ir mokesčiai:
- kokios palūkanos atitinka rinkos kainą;
- kaip apskaičiuojamos menamos palūkanos GPM ir pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais;
- mokesčiai, kuomet paskola neatitinka rinkos kainos;
- kada tenka mokėti pelno mokestį prie pajamų šaltinio išmokant palūkanas;
- plonosios kapitalizacijos naujausia praktika.
ŽINIOMIS DALINASI
Kristina Ramonaitė
Kristina Ramonaitė yra audito įmonės „Audifina“ apskaitos ir mokesčių ekspertė, kuri šioje srityje dirba jau 15 metų. Savo profesinį kelią pradėjo VMI Operatyvios kontrolės skyriuje, vėliau pradėjo dirbti audito įmonėse. Kaip sako pati Kristina – ji praktikė, tad jos tikslas mokymų metų perteikti praktines, o ne teorines žinias, kurių bagažą jau turi sukaupusi, tad norinti jomis pasidalinti. 50 proc. savo darbo laiko lektorė skiria buhalterių konsultavimui ir pagalbai kasdieniniuose darbuose, kitą 50 proc. – atlikdama finansinius ir mokestinius patikrinimus bei teikdama konsultacijas išorės klientams.
Tiesioginė seminaro transliacija
Seminarai transliuojami „ZOOM“ platformoje. Užtenka turėti kompiuterį ar mobilųjį įrenginį – telefoną ar planšetę (su internetu ir garso sistema). Dalyviai, apmokėję sąskaitą, dieną prieš seminarą el. paštu gauna nuorodą ir prisijungimo instrukciją. Kilus nesklandumams, visuomet galėsite kreiptis į mūsų IT specialistus, kurie padės prisijungti prie seminaro.
VIDINIAI MOKYMAI
Organizuojame ir vedame vidinius mokymus įmonėms ir organizacijoms įvairiomis temomis. Taip pat konsultuojame individualiai. Jei domina mokymai šia ar kita tema Jūsų darbuotojams, prašome susisiekti – aptarsime Jūsų poreikius, suderinsime patogų laiką bei mokymų trukmę ir formą.
Mokymai gali vykti Jums patogioje vietoje ar nuotoliniu būdu. Esant poreikiui, Jūsų įmonei paruošime individualią mokymų programą.
Susisiekite užpildydami formą, el. paštu mokymai@countline.lt arba tel. +370 5 263 9922.
SEMINARO INFORMACIJA
Programa
| 09:00-12:15 | Seminaro trukmė | |
| 08:30-09:00 | Nuotolinė registracija | |
| 10:30-10:45 | Pertrauka |
Papildoma informacija
| Pažymėjimas Kiekvienas mokymų dalyvis gauna el. dalyvio pažymėjimą. | |
| Mokymų medžiaga Kiekvienas seminaro dalyvis gauna mokymų medžiagą. | |
| Konsultacija Kiekvienas mokymų dalyvis turi galimybę užduoti klausimus lektoriui mokymų metu ar pateikiant juos iš anksto. | |
| Mokymų įrašas Daugelis mokymų yra tiesiogiai transliuojami, todėl papildomai informavus, pasidalinsime mokymų vaizdo įrašu. |
Laikas ir vieta
Atkreipiame dėmesį, jog įsigaliojus naujam FAĮ, AVNT parengė rekomendacijas, kuriomis turėtų vadovautis įmonių vadovai renkantis naują ar įvertinti esamą apskaitą tvarkantį asmenį. Jose yra akcentuojama tai, jog asmuo, kuris tvarko įmonės finansus, turi nuolat kelti kvalifikaciją įvairiuose seminaruose, kursuose ar profesiniuose mokymuose, kurių baigimą ar išklausymą patvirtina pažymėjimas, diplomas, sertifikatas, ar kitas dokumentas. Apskaitą tvarkantis asmuo turėtų siekti įgyvendinti mokymosi visą gyvenimą principą.
Be to, apskaitą tvarkantys asmenys turėtų ne tik išlaikyti aukštą kompetencijos lygį apskaitos, finansų, ataskaitų rengimo bei mokesčių srityse, bet taip pat būti susipažinę su informacinėmis technologijomis, duomenų analize ir valdymu. Tai yra būtina norint užtikrinti, kad įmonės finansinė ir mokestinė apskaita būtų tvarkoma efektyviai, kokybiškai ir atitiktų visus teisės aktų reikalavimus.
Įmonės vadovams svarbu sukurti palankias sąlygas savo apskaitos specialistams nuolat tobulėti ir gilinti savo žinias. Tai ne tik padeda užtikrinti sklandų ir teisingą apskaitos vedimą, bet ir yra esminė vadovo atsakomybės dalis, užtikrinanti įmonės finansinį stabilumą ir patikimumą.
Tęsti mokymų paiešką:
