Pelno mokestis be klaidų: nuo sąnaudų pripažinimo iki PLN204 pildymo
Laikas ir vieta
Apie seminarą
Pelno mokestis – vienas svarbiausių, bet kartu ir sudėtingiausių mokesčių, su kuriuo susiduria kiekvienas buhalteris. Net ir tvarkingai vedant apskaitą, dažnai kyla klausimų, kaip teisingai suderinti finansinį ir mokestinį rezultatą, kurios sąnaudos laikomos leidžiamais atskaitymais, o kurios – ne, ir kaip išvengti klaidų pildant pelno mokesčio deklaraciją.
Seminaro metu bus aptariami aktualiausi ir dažniausiai praktikoje pasitaikantys pelno mokesčio klausimai:
- Kokie pagrindiniai skirtumai tarp finansinio ir mokestinio pelno ir kaip jie atsispindi pelno mokesčio skaičiavime;
- Kokios sąnaudos pripažįstamos leidžiamais ir neleidžiamais atskaitymais ir kokių klaidų dažniausiai pasitaiko praktikoje;
- Kokie atidėjiniai, beviltiškos skolos ir turto nuvertėjimai pripažįstami pelno mokesčio tikslais;
- Kaip taikomas mokestinių nuostolių perkėlimas ir kokie ribojimai galioja;
- Kokios pelno mokesčio lengvatos gali būti taikomos praktikoje: investicinio projekto lengvata, mokslinių tyrimų ir eksperimentinės plėtros (MTEP) lengvata, parama, momentinis turto nusidėvėjimas nuo 2026 m.;
- Kaip teisingai pildyti pelno mokesčio deklaraciją PLN204: dažniausios klaidos, rizikingos eilutės ir praktiniai pildymo pavyzdžiai.
Seminaro metu klausimai bus nagrinėjami vadovaujantis Pelno mokesčio įstatymo nuostatomis, papildant teoriją praktiniais pavyzdžiais iš kasdienės buhalterių darbo praktikos.
Mokymai skirti UAB ir MB įmonių buhalteriams, tvarkantiems įmonių apskaitą ir rengiantiems metines finansines ataskaitas bei pelno mokesčio deklaracijas, tiek pradedantiesiems, tiek turintiems patirtį pelno mokesčio srityje.
Temos
- Bendrosios pelno mokesčio nuostatos: mokestinis laikotarpis, mokesčio bazė, tarifai ir pagrindinės taisyklės.
- Pajamų ir sąnaudų pripažinimas pelno mokesčio tikslais. Finansinio ir mokestinio pelno skirtumai, laikini ir nuolatiniai skirtumai.
- Neapmokestinamosios pajamos.
- Leidžiami atskaitymai pagal PMĮ: dažniausios praktinės situacijos.
- Neleidžiamų atskaitymų rūšys ir dažniausios klaidos.
- Mokestinių nuostolių perkėlimo ypatumai.
- Apmokestinamojo pelno sumažinimas (lengvatos): investicinio projekto lengvata, MTEP, parama, momentinis nusidėvėjimas nuo 2026 m. (pagrindai ir praktiniai akcentai).
- Palūkanų ribojimai ir plonosios kapitalizacijos taisyklės – pagrindai ir dažniausios situacijos.
- Pelno mokesčio deklaracijos PLN204 pildymas ir dažniausios klaidos.
ŽINIOMIS DALINASI
Kristina Ramonaitė
Kristina Ramonaitė yra audito įmonės „Audifina“ apskaitos ir mokesčių ekspertė, kuri šioje srityje dirba jau 15 metų. Savo profesinį kelią pradėjo VMI Operatyvios kontrolės skyriuje, vėliau pradėjo dirbti audito įmonėse. Kaip sako pati Kristina – ji praktikė, tad jos tikslas mokymų metų perteikti praktines, o ne teorines žinias, kurių bagažą jau turi sukaupusi, tad norinti jomis pasidalinti. 50 proc. savo darbo laiko lektorė skiria buhalterių konsultavimui ir pagalbai kasdieniniuose darbuose, kitą 50 proc. – atlikdama finansinius ir mokestinius patikrinimus bei teikdama konsultacijas išorės klientams.
Tiesioginė seminaro transliacija
Seminarai transliuojami „ZOOM“ platformoje. Užtenka turėti kompiuterį ar mobilųjį įrenginį – telefoną ar planšetę (su internetu ir garso sistema). Dalyviai, apmokėję sąskaitą, dieną prieš seminarą el. paštu gauna nuorodą ir prisijungimo instrukciją. Kilus nesklandumams, visuomet galėsite kreiptis į mūsų IT specialistus, kurie padės prisijungti prie seminaro.
VIDINIAI MOKYMAI
Organizuojame ir vedame vidinius mokymus įmonėms ir organizacijoms įvairiomis temomis. Taip pat konsultuojame individualiai. Jei domina mokymai šia ar kita tema Jūsų darbuotojams, prašome susisiekti – aptarsime Jūsų poreikius, suderinsime patogų laiką bei mokymų trukmę ir formą.
Mokymai gali vykti Jums patogioje vietoje ar nuotoliniu būdu. Esant poreikiui, Jūsų įmonei paruošime individualią mokymų programą.
Susisiekite užpildydami formą, el. paštu mokymai@countline.lt arba tel. +370 5 263 9922.
SEMINARO INFORMACIJA
Programa
| 09:00-12:15 | Seminaro trukmė | |
| 08:00-09:00 | Nuotolinė registracija | |
| 10:30-10:45 | Pertrauka |
Papildoma informacija
| Pažymėjimas Kiekvienas mokymų dalyvis gauna el. dalyvio pažymėjimą. | |
| Mokymų medžiaga Kiekvienas seminaro dalyvis gauna mokymų medžiagą. | |
| Konsultacija Kiekvienas mokymų dalyvis turi galimybę užduoti klausimus lektoriui mokymų metu ar pateikiant juos iš anksto. | |
| Mokymų įrašas Daugelis mokymų yra tiesiogiai transliuojami, todėl papildomai informavus, pasidalinsime mokymų vaizdo įrašu. |
Laikas ir vieta
Atkreipiame dėmesį, jog įsigaliojus naujam FAĮ, AVNT parengė rekomendacijas, kuriomis turėtų vadovautis įmonių vadovai renkantis naują ar įvertinti esamą apskaitą tvarkantį asmenį. Jose yra akcentuojama tai, jog asmuo, kuris tvarko įmonės finansus, turi nuolat kelti kvalifikaciją įvairiuose seminaruose, kursuose ar profesiniuose mokymuose, kurių baigimą ar išklausymą patvirtina pažymėjimas, diplomas, sertifikatas, ar kitas dokumentas. Apskaitą tvarkantis asmuo turėtų siekti įgyvendinti mokymosi visą gyvenimą principą.
Be to, apskaitą tvarkantys asmenys turėtų ne tik išlaikyti aukštą kompetencijos lygį apskaitos, finansų, ataskaitų rengimo bei mokesčių srityse, bet taip pat būti susipažinę su informacinėmis technologijomis, duomenų analize ir valdymu. Tai yra būtina norint užtikrinti, kad įmonės finansinė ir mokestinė apskaita būtų tvarkoma efektyviai, kokybiškai ir atitiktų visus teisės aktų reikalavimus.
Įmonės vadovams svarbu sukurti palankias sąlygas savo apskaitos specialistams nuolat tobulėti ir gilinti savo žinias. Tai ne tik padeda užtikrinti sklandų ir teisingą apskaitos vedimą, bet ir yra esminė vadovo atsakomybės dalis, užtikrinanti įmonės finansinį stabilumą ir patikimumą.
Tęsti mokymų paiešką:
