1.  Įmonė kūrė naują produktą ir visas sąnaudas (~1 mln. Eur) atvaizdavo kaip nematerialų turtą (plėtros darbai). Sukūrus produktą jį nuspręsta amortizuoti 5 metus. Po 1,5 metų paaiškėjo, kad produktas nėra konkurencingas rinkoje, todėl jo gamyba ir pardavimas nutraukiami. Įmonė nuo šių metų faktiškai nebevykdo veiklos ir neplanuoja jos tęsti. Klausimai: Kaip teisingai apskaitoje turi būti pripažintas likęs nematerialaus turto likutis – ar jis turi būti pilnai nurašytas? Kaip būtų su pelno mokesčiu nurašius turtą? Kaip elgtis su anksčiau atskaitytu PVM nuo plėtros darbų – ar atsiranda prievolė tikslinti PVM atskaitą?

2.  Dėl „Atvejų kai nereikalaujama naudoti kasos aparatų“. Pakomentuokit plačiau (su pavyzdžiu)ką reiškia dalomosios medžiagos 37 psl pateiktas 23.4 punktas kai grynieji arba negrynieji pinigai, kai naudojamasi mokėjimo priemone, priimami kaip avansas, užstatas arba už ANKSČIAU KREDITAN PARDUOTAS PREKES. Jei sąskaita išrašyta prieš 2 dienas o moka šiandien tai čia gali reikšti kad „anksčiau kreditan parduota prekė“ ir nereikia kasos aparato?

3.  Bendrovė daugiau kaip 15 metų skolinga kitai bendrovei 110 000 eur.2025 m. bendrovė,kuriai esam skolingi likviduota, ar galima tuo pagrindu nurašyti skolą. Ar tai apmokestinamos pajamos. Kaip su PVM. Ačiū

4.  Klientas vykdo individuali veikla pagal pazyma. Veikla kriptovaliutos pirkimas pardavimas. Klientas dar turi darbo santykius. Ar reikalinga nuo sios veiklos skaiciot ir moket VSD ir PSD. Kur reikia deklaruoti GPM 311 formoje.

5.  Išrašas iš Registrų centro dėl Nekilnojamojo turto vidutinė rinkos vertės išimtas 2023 metais, ar galiu pagal šitą vertę skaičiuoti 2025 metų nekilnojamojo turto mokestį, atsižvelgiant į įstatymo pakeitimus, kadangi vidutinė rinkos vertė nustatyta ne anksčiau kaip prieš 3 metus. Ačiū

6.  Pastatas įsigytas prieš 15 metų (PVM tikslinimo laikotarpis pasibaigęs). 2020 m. pastatui atliktas esminis pagerinimas, kuriam taikomas 10 metų PVM tikslinimo laikotarpis (2025 m. dar likę 5 metai).2025 m. pastatas nugriautas ir pradėta naujo pastato rekonstrukcija. Seno pastato likutinė vertė įtraukta į naujo pastato įsigijimo (pasigaminimo) vertę. Naujas pastatas bus naudojamas PVM apmokestinamoje veikloje. Klausimai: 1. Ar apskaičiuojant PVM nuo naujo pastato pasigaminimo (išrašant sau PVM sąskaitą faktūrą) į apmokestinamąją vertę turi būti įtraukiama seno pastato likutinė vertė? Jei taip, ar šiai sumai taikomas naujas 10 metų PVM atskaitos tikslinimo laikotarpis? 2.Kaip turėtų būti traktuojamas 2020 m. atliktas esminis pagerinimas:ar jam turi būti taikomas naujas 10 metų PVM tikslinimo laikotarpis, ar tęsiamas likęs laikotarpis (5 metai)?

7.  Ar tikrai galima parduoti prekes žemiau savikainos jeigu pirktų prekių PVM buvo atskaitytas? Jei galima, ar reiktų taisyti atskaitytą PVM?

8.  Kaip metinėje GPM deklaracijoje deklaruoti žemės sklypų mainus su dėde jeigu žemė neišlaikyta 10 metų po jos paveldėjimo? Ar reikia mokėti 15% nuo sklypų rinkos vertės skirtumo? Ar mainai turi būti traktuojami kaip pardavimas ir pirkimas? Kaip dėl GPM mokesčio, jeigu realiai jokių pinigų už žemės sklypų mainus negavo ir nemokėjo nei viena pusė?

9.  Jeigu žemės sklypų mainai visgi traktuojami kaip pardavimas, neišlaikius 10metų, ar galiu pasinaudoti įstatymo lengvata, kai žemės sklypai buvo įsigyti pagal nuosavybės atstatymo tvarką, kai įsigijimo kainą galima prilyginti pardavimo kainai? žemės sklypų nuosavybę atstatė mano tėtis (mano senelio vardu jau po jo mirties) ir aš paveldėjau žemės sklypus, mirus mano tėvui.

10.  Jei pensininkas dirba tolimųjų reisų vairuotoju ir jam rodomas minimumas ar dienpinigiai apsimokestins? Ir rodomas tą atlyginimą kuris priklauso pvz.1905 eur., ojis neišdirba pilnai valandų pvz. 30-35 val. ir alga gaunasi pvz. 1700 eur.ar 1800, kaip tada su dienpinigiais?

11.  LT PVM mokėtoja pirko iš Vokietijos PVM mokėtojo lengv. auto su 0 proc pvm., automobilis Lietuvoje parduotas su 21 proc PVM lizingo bendrovei, su kurią bus sudaryta lizingo sutartis mums šiam auto. Pirkimo PVM deklaruoju kaip iš ES įsigijimas ir deklaruoju atskaitą, o pardavimo PVM sumoku. Ar teisingai? Ačiū

12.  Klausimas dėl automobilių nuomos. Jeigu darbuotojui mokama už automobilio nuomą 500 eurų ir VMI 88.24 eurai GPM. Leidžiami atskaitymai 138.89 eurai. Tai ši leidžiamų atskaitymų suma su GPM ar tik nuomos suma?

13.  Ar II pakopos ismokos dalyvau progresiniu mokesciu skaiciavime

14.  Jei atkuriamosios vertės kaštų metodu NT vertė nustatyta 2023 metais (galiojo 5 metus) dabar (nuo 2026m.) skaičiuojant NT mokestį reikia vertinti iš naujo, ar galima dar naudotis 2023 metais nustatyta verte?

15.  VŠĮ vadovas įdarbintas pagal sutartį. Metų eigoje, jis suteikė paslaugų 2800 eur., kaip fizinis asmuo pagal individualios veiklos pažymą. Kokius mokesčius jis turi mokėti dirbdamas pagal IND.VEIKL.pažymą? Nes dirbdamas vadovu įstaiga sumoka su DU susijusius mokesčius?Ačiū.

16.  UAB, PVM mokėtojas, gauna iš Londono prekes per elektroninę prekybą. UAB veikssmai?

17.  Ar mokant stipendija studentui , jo studij neturi buti susijusi su imones veikla? ir kaip del susijusiu asmenu ?

18.  Jei zmogaus vientelis pagrindinis gyv bustas yra komercines patalpos, ten zmogus gyvena ir registraves gyvenamaja vieta, tai lyg tai pagal Vilniaus savivldybes sprendima tas zmogus gali taikyti NT mokescio taisykles ir tarifus kaip gyv.paskirties? Ir tada Parkavimo vieta ir dviraciu saugykla (sandeliukas), kurie turi atskirus unikalius nr., + neieina i pagr. gyv. busto verte?

19.  Ar 2021 nustatytos masiniu būdu ar kaštų metodu vertė, tinkama skaičiuoti avansinį NT 2026 m.?

20.  Įmonė nuomoja automobilį iš darbuotojo, mėnesio nuomos kaina kinta priklausomai nuo jo darbo ir atostogų dienų. Ar galima auto nuomos sąnaudų pl C02 leidžiamų atskaitymų ribojimą iš pajamų lyginti/tikrinti už visus metus, lyginant metinę nuomos sumą, o nelyginant su išskaičiuotu 1 mėnesio nuomos kaina ?

21.  imone planuoja organizuoti kelines i Italija, ir nuomos Nt , kuris nuosavybes teise priklauso Lt fiziniam asmeniui. Kaip apmokeatinti apgyvendinimo paslaugas ir kurioje salyje.