1.  Dėl GPM .Buveinė registruota Vokietijoje, darbuotojai turi A1 formas. Įmonė Lietuvoje moka GPM už minėtus darbuotojus, taip pat ir dienpinigius. Ar Vokietijoje taip pat turi mokėti GPM už darbuotojus esančius ir dirbančius Vokietijoje?

2.  Gamybinė įmonė finansinių metų pabaigoje paskaičiuoja pastovią savikainos dalį neparduotoms pagamintoms prekėms. Tai įvertinama P/N ataskaitoje. Ar ši suma kažkaip atskirai išskiriama Pelno mokesčio ataskaitoje (eliminuojama)? ar tiesiog priimama kaip normalus apskaičiavimas?

3.  Ar užsienio įmonei, mokant už teisę prisijungti prie jų programos, skaitosi honoraras ir ar reikia atskaičiuoti mokesčius?

4.  Sveiki, ar Cash pool principas tarp grupės įmonių turėtų būti apskaitomas kaip paskolos ir skaiciuojamos palukanos?

5.  Ar įrengimams galimas vertės pagerinimas? jeigu taip, tai kaip vmi į tai žiūri.

6.  Įmonė (PVM mokėtoja) perka kurą užsienyje, turi tik kuro čekius. PVM už kurą leidžiamos atskaitymai? Ar tą PVM galima susigrąžinti?

7.  UAB augina vaismedžius, kurie derėti gali pradėti po 5 metų. Apskaitoje kaupiamos sąnaudos, kada galima įtraukti į leidžiamus atskaitymus, dabar ar tik po 5 metų, kai bus gaunamos pajamos? Kaip su pirkimo PVM sodo veisimui, pirkimo PVM atskaitą deklaruojama, ar VMI galima prašyti grąžinti PVM, kai dar nėra pardavimo pajamų? PVM permoką galima susigrąžinti už 3 metus, kaip elgtis?

8.  Įmonė padarė inventorizacija, trūkumas - leidžiamos ar neleidžiamos atskaitymai?

9.  Kokį rūšies kodą pasirinkti PLN204 S priede neleidžiamiems atskaitymams nuo automobilių nusidėvėjimo ar nuomos. Ačiū

10.  Nupirktas elektromobilis, PVM atskaita galima. Automobilis naudojamas ir savo reikmėms. Skaičiuojame pajamos natūra 0,75 nuo vertės, išrašome PVM S/F 0,05% nuo vertės už kurą. Kaip su PVM, kurį atskaitome?

11.  Ar iš 3 ios pakopos išsimokant pliusą apsimokęstins GPM, jeigu yra neįgalumas ir sutartis galioja jau 5 metus.

12.  Fizinis asmuo susietam UAB panauda duoda naudotis 10 metų laikotarpiui žemę, kuriame yra veisiamas sodas. Ar čia nebus fiziniam asmeniui pajamos natūra, jei taip kokiu momentu (UAB kuriant sodą, ar kai žemė su sodu bus grąžinta fiziniam asmeniui)?

13.  Ar sukauptos darbuotojų bonusų sąnaudos į 2025 gruodžio mėnėsį pagal įsakymą darbuotojų paskatinimui, bet žiniaraščiuose priskaičiuotos ir išmokėtos tik 2026 metais būtų leidžiami atskaitymai 2025 ar tik 2026 m.?

14.  Ilgalaikė nekilnojamo turto nuoma. Ar įeina į 45000 eur ribą dėl PVM?

15.  Teikiamos paslaugos į ES ne PVM objektas. Ar reikia teikti 564 deklaraciją? Ar užsiregistravus SVS galiu teikti 564 deklaracijas už visą laikotarpį. Ar teikti tik nuo įsiregistravimo į SVS