1.  O kaip yra su ne pelno siekiančiomis organizacijomis? PVM Chorinė veikla ir važiuojant į konkursą perkam viešbučio paslaugas ES?

2.  Vykdome atstovavimo (atsiskleidusio tarpininko) veiklą. Konkrečiai "gaminame" elektroninius kelionės leidimus į Jungtinę Karalystę ir teikiame paslaugas, susijusias su jų gamyba. El. leidimą į UK užsako tiek Lietuvos, tiek užsienio piliečiai. Užsakymo paketą gali sudaryti kelios paslaugos, arba visos paslaugos - pagal kliento poreikį. Sakykit, prašau, ar visos teikiamos paslaugos yra ne PVM objektas? Ar toms, paslaugoms, kurias perparduodame (kurjeris, sms) turėtume taikyti PVM? Ar galime traktuoti, jog vienas užsakymas, nesvarbu kokia jo sudėtis - yra tarpininkavimo paslauga ir tai ne PVM objektas? 1) privalomasis mokestis vizų centrui; 2) prioritetinė viza; 3) paso išsaugojimas, paraiškos teikimo metu; 4) pranešimų paslauga / SMS; 5) kurjerio grąžinimas / pristatymas kurjeriu; 6) pagalba įkeliant dokumentus.

3.  Subnuomojame visą pastatą ekonominei veiklai iš juridinio asmens PVM mokėtojo, subnuomininkai nuomoja iš fizinio asmens PVM mokėtojo. Subnuomininkas išrašo mums PVM sąskaitą už nekilnojamojo turto mokestį pagal deklaraciją, kurią deklaruoja fizinis asmuo ir prideda PVM. Ar teisingai elgiasi subnuomotojas? ar išskirtam PVM yra galima atskaita?

4.  Gavom PVM s/f iš pardavėjo (LT),kuris anksčiau nebuvo PVM mokėtojas. Pildant i-SAF buvo perspėjimas kad dar ne PVM mokėtojas ta mėnesį. Ar PVM atskaita galima? Ar teikti i-SAF ? Ar reikia prašyti kad perrašytų PVM s/f į s/f ?

5.  Patikslinkite laikotarpį PVM ribos skaičiavimui? Kažkaip minėjote kad 2 metus sudėti reikia. O ne atskirai reikia žiūrėti ar kiekvienais metais neviršija 45 000 eur?

6.  Mes perkame darbuotojų paieškos paslaugą iš fizinio asmens, konkrečiai iš Ukrainos piliečio. Jis Lietuvoje išsiėmęs individualios veiklos pažymą ir darbuotojų mums ieško Islandijoje. Kaip suprantame tai mums ne PVM objektas Lietuvoje ir į i.saf bei PVM deklaraciją šių pirkimų neturime traukti?

7.  Dėl PVM tarifo keitimo. prekiaujame knygomis dabar parduodame su 9 proc, atsiskaitymas po knygų pardavimo Po naujų metų bus daug grąžinimų iš prekybos tinklų. grąžinimas turi būti su 9 proc? ar su 5 ?

8.  Turime tokią sutartį: „Nuomininkas, veikdamas kaip rangovas, įstatymų nustatyta tvarka savo piniginėmis lėšomis Žemės sklype įrengs Automobilių stovėjimo aikštelę, kurios nuosavybės teisė priklauso Nuomotojui, ir mainais už tai turės galimybę neatlygintinai naudotis Automobilių stovėjimo aikštele 5 metus“. Darbų vertė 20 000 eur. Nuominikas PVM mokėtojas, vykdo tik PVM apmoketinamą veiklą. Nuomotojas ne PVM mokėtojas, vykdo ilgalaikę gyvenamajų patalpų nuomos veiklą. Ar teisinga tokia apskaita ir mokesčiai? 1) Nuomininko apskaita ir mokesčiai: - apskaičiuoja pardavimo PVM dėl ilgalaikio turto pasigaminimo ir atskaito PVM kaip vykdantis tik PVM apmoketinamą veiklą; - 20 000 eur sąnaudas pripažįsta leidžiamais atskaitymais per 5 metų nuomos laikotarpį. 2) Nuomotojo apskaita ir mokesčiai: - PVM prievolių neatsiranda; - Pagal atliktų darbų aktą 20 000 eur didina turto vertę ir pripažįsta apmokestinamąsias pajamas tą mokestinį laikotarpį, kurį darbai baigti. Nudėvi per 8 metus, laidžiami atskaitymai.

9.  Mes LT PVM mokėtojas ir tiekėjas LT PVM mokėtojas. Mums LT PVM mokėtojas suteikė baldų montavimo paslaugą Islandijoje ir išrašė PVM s.f. su 0% PVM, bet PVM straipsnio nenurodė. Virtuvės ir vonios baldai pagaminti pagal individualų užsakymą ir yra montuojami konkrečiame bute/name ir kitur nebūtų pritaikomi. Ar teisingai registruojame pirkimą, priskirdami LR PVM 13 str. 4d.?

10.  Jei nuo 2026 m. įmonė atlieka didelės vertės remontą, kur pagerina, prailgina pastato ilgaamžiškumą, bet nesikreipia į institucijas dėl kapitalinio remonto leidimo. Tada nebereikia išsirašyti sąskaitos, patampa kaip remonto sąnaudos? Kas keičiasi su ta esminio pagerinimo sąvoka lyginant su 2025 m? Yra koks VMI išsamus išaiškinimas apie tai?

11.  Dabar rašome išankstines sąskaitas renginiui kur vyks 2026 m. Konferencija LSMU odontologijos katedrai 30 proga. Po renginio išrašysime PVM SF. Klausimas ar teisingai darome: Konferencijos dalyvio mokestį, išrašant ES narės dalyviui juridiniam asmeniui turinčiam LT PVM kodą, rašome su PVM 21 proc. mokesčiu.

12.  UAB Ne pvm mokėtoja, gavo už dalyvavimą konferencijoje Graikijoje sąskaitą PVM 0. Sąskaita išrašyta 2025 11 03 d. Konferencijos data 2026 m. 04 mėn. Suma 660 eur. Ar reikia mums registruotis SVS. Kitų paslaugų su ES ir ne ES neturinme .Lietuvoje apyvarta siekia nuo 30-40 tūkst. Eur. Per metus.Gal dar kokia prievolė atsiranda?

13.  1) LT įmonė PVM mokėtoja perka prekę (muzikos intrumentą) iš JAV įmonės ir LT įmonė parduoda tą prekę JAV fiziniam asmeniui. Prekė išsiunčiama tiesiogiai iš JAV sandėlio į JAV, pirkėjui. Kokios LT įmonės PVM prievolės? 2) LT įmonė PVM mokėtoja perka prekę (muzikos intrumentą) iš Airijos įmonės PVM mokėtojos ir LT įmonė parduoda tą prekę JAV fiziniam asmeniui. Prekė išsiunčiama tiesiogiai iš Airijos sandėlio į JAV, pirkėjui. Kokios LT įmonės PVM prievolės?

14.  Jeigu JAV registruota įmonė, turinti EU PVM mok. kodą, išrašė faktūrą už IT programos licenciją su 21proc. PVM, ar LT įmonė PVM mokėtoja turi priskaičiuoti atvirkštinį PVM nuo bendros sumos su PVM?

15.  LT įmonė nuomoja NL įmonei sandėlius ir atlieka prekių pakrovimo ir iškrovimo, sandėliavimo paslaugas Kaip su PVM 21 ar atvirkštinis išrašant PVM sąskaitą faktūrą.

16.  Darbų/paslaugų atlikimo akto data spalio 31 diena, darbų pridavimas kartais užsakovui užtrunka 10 – 20 dienų, aktas pasirašomas lapkričio 18 dieną (pasirašymo data atsispindi akte). Kokia data išrašoma PVM sąskaita-faktūra? Spalio 31 ar lapkričio 18 dienos data? Pagal PVMĮ PVM sąskaita-faktūra turi būti išrašome nedelsiant arba per protingą terminą.

17.  Eksportuojame prekes į trečiąsias šalis, samdome vežėją, kuris eksporto procedūrą, eksporto deklaraciją , mūsų įmonės vardu ,formina Slovėnijoje. Ar galime taikyti 0 tarifą.

18.  Mes Lietuvoje PVM mokėtojai, pardavėme prekes į Prancūziją su prancūzišku PVM kodu, o jis prekes išgabeno į Šiaurės Airiją. Ar mes galime išrašyti sąskaitą su 0 PVM ? Ar niekas nesikeitė su Šiaurės Airija, ar nebus čia eksportas?

19.  Įmonė perka naudotus automobilius iš aukciono pagal maržos schemą. Pardavėjas išrašo tris atskiras sąskaitas faktūras: vieną – už automobilį pagal maržos schemą, antrą – už aukciono mokesčius (nurodytas atvirkštinis apmokestinimas), ir trečią – už transportavimą, taip pat su atvirkštiniu PVM. Ar tai yra normali praktika?

20.  Jei mes, LT PVM mokėtojas, vykdome ir PVM apmokestinamą veiklą, ir PVM neapmokestinamą veiklą - kaip padalinti biuro nuomos, komunalinių ar kurjerio paslaugų pirkimo PVM? Kokią dalį PVM dėti į atskaitą, o kokią nedėti?