1. FA pastatė dviejų butų namą. Pirmame bute gyvena pats, deklaravo gyvenamąją vietą. Antrą butą parduos gruodžio mėn už 200 tūkst. Eur. Toks sandoris atsitiktinis, PVM neapmokestinamas.
Jei tas pats FA po kelių mėnesių parduotų ir savo butą už 200 tūkst.Eur, ar tai būtų laikoma ekonomine veikla, kuri apmokestinama PVM? Gal abu pardavimai turėtų būti apmokestinami PVM?
2. Restoranas gamina girą, kuria prekiaujama klientams restorano viduje ir išsinešimui PET-uose. Ar nuo 2026-01-01 atsiranda akcizo mokestis (dėl pridėtinių cukrų) visai pagamintai girai, ar tik tai, kuri parduodama išsinešti?
3. UAB PVM mokėtoja iš Kinijos per platformą(Aliexsress) perka įrankius, kurie naudojami gamyboje. Užsakymo suma iki 150 Eur. Sąskaitos gaunamos iš pardavėjo .Jei nepavyksta gauti, tai suformuojamos per platformą iš užsakymo. Ne visose sąskaitose būna išskirtas PVM. Išskirtą PVM deklaruojame PVM deklaracijos 25 ir 35 laukeliuose.
Ar iš užsakymo per platformą galime formuoti sąskaitas? Ar teisingai deklaruojame išskirtą PVM?
4. Klausimas dėl MB narių reikalų , jeigu narys pensininkas > ar 26K bus taikomas 15 proc tarifas ?
5. Parduodame produkciją ES pirkėjui EXW sąlygomis. Produkcija nuvežama į uostą, CMR-e pirkėjas, pardavėjas nurodoma kaip ir sąskaitoje. Muitinėje pareikalavo, kad sąskaitoje faktūroje dar būtų nurodytas galutinis produkcijos gavėjas. Mūsų atveju būtų Malaizija. Deklaracijoje siuntėjas – mes, o gavėjas – Malaizijos įmonė. Be to, deklaracijoje nurodyta laukeliuose „ankstesnis dokumentas“-mūsų įmonės pardavimo sąskaita + „“papildomas dokumentas“- ES pirkėjo sąskaita Malaizijos įmonei.
Klausimai: 1. Ar mes privalome sąskaitoje nurodyti galutinį produkcijos gavėją? Jei ne, kaip apsiginti muitinėje, nes jie kitaip nepildo deklaracijos?
2. Ar galime rašyti sąskaitą su 0 PVM? Kokių dar reikia dokumentų ? Sutartyje pirkėjas įsipareigoja produkciją išgabenti iš LT ir neperparduoti LT teritorijoje.
6. Pirmą kartą pasieksime skaičius kai jau bus privalomas finansinių ataskaitų auditas. Kaip jam pasiruošti?
7. Darbuotojas turi daug sukauptų atostogų. Ar išeinant iš darbo kompensacija priklausys tik už tris metus nepanaudotų atostogų?
8. UAB perka statų mišką iš fizinio asmens. Stataus miško išsikirtimo pajamos fiziniam asmeniui yra A klasės pajamos, tai reiškia kad UAB visada turi mokant atlygį fiziniam asmeniui turi pirkimo sutartyje nurodyti kokį GPM išskaito iš išmokamo užmokesčio fiz. asm. Klausimas kokį GPM tarifą nurodyti pirkimo sutartyje nurodyti ir taikyti, kad fiz .asm. deklaruodamas už 2026 m. nebūtų nesusipratimų ?
9. UAB vykdo prekybą internetu. PVM ES šalims moka per OSS sistemą. Klausimas ar įmonė gali susigražinti PVM iš pirkimo sąskaitos iš ES šalių (pvz Latvijoje pirktos prekes išrašyta sąskaita su PVM). Jeigu taip tai kaip.
10. Kaip efektyviausiai įforminti MB nario naudojimąsi įmonės automobiliu savoms reikmėms? Jei darom pajamas natūra 0,75, VMI reikalauja visas faktines automobilio nusidėvėjimo, draudimo, remonto sąnaudas, tenkančias asmeniniam naudojimui, dėti į neleidžiamus atskaitymus. Bet kaip jas efektyviai paskaičiuoti?
11. Įmonė iš akcininko išpirko savas akcijas. Akcijos nominali vertė 10, išpirko už 50. Po mėnesio UAB nori likviduotis išpirktas akcijas, mažinant įstatinį kapitalą.Kokios prievolės atsiranda įmonei ir kokia suma mažinamas kapitalas ar nominale verte, ar išpirkta?Ačiū.
12. Kuo reminatis įmonė turi pasirinkti protingą ilgalaikio turto minimalią vertę? Akcininkai nori didinti . Kokios ribos laikytis? Kokios prievolės atsiranda įmonei , padidinus IT min. vertę?
13. Laba diena, ar įmonės akcininkas gali pasiimti paskolą iš savo įmonės?
14. Laba diena, pirktas automobilis iš Latvijos pagal 138 (1) VAT Direktive (2006/112/EC) su 0 PVM tarifu, ar Lietuvoje įmonėms ir fiziniams asmenims galima parduoti be PVM nurodant PVM 33 str. Ar turime parduoti su PVM. Įmonė užsiima naudotų automobilių prekyba ir nuoma.
15. Įmonė LT juridinis vienetas, PVM mokėtoja. Įsigydami prekes, paslaugas iš kitų ES šalių gauname dokumentus, kuriuose yra išskirtas PVM. Tarp tokių dkumentų yra čekiai( dažniausia tai už krovinių transporto priemonių stovėjimą aikštelėse). Čekius teikiame įmonei, kuri mums teikia PVM susigrąžinimo iš ES šalių paslaugą.
Čekius išsiuntėme visus, bet dabar sužinojome, kad dalis čekių net nebus teikiama PVM atsiemimui, nes yra šalių kurios tiesiog čekiuose išskirto PVM negrąžina, kiti čekiai nuo laiko patapo sunkiau įskaitomi ir t.t. Kadangi paslaugą perkame, siųsdami nežinome kurie čekiai tinkami atsiemimui, kurie ne..Ar nuo tokių čekių išskirtas PVM , jei čekiai net nebuvo išsiųsti į atitinkamos šalies VMI PVM susigrąžinimui, gali būti priskirti sąnaudoms kaip leidžiami atskaitymai ar tai būtų jau neleidžiami askaitymai. Įrodyti, kad buvo bandyta susigrąžinti kaip ir nėra, nes jei šalis net negrąžina tai logiška, kad nėra ko ir bandyti. Kaip teisingiau reiktų pasielgti?- čekių turime labai daug.
16. Kokius MINIMUM apskaitos žiniaraščius reiktų išsitraukti iš buh. programos ir saugoti įmonėje, jei pvz. pasikeistų Buh.paslaugų įmonė ir neliktų tos buh.programos?
17. Paslaugų centras (vadinamasis GBS) - darbuotojai, įdarbinti Lietuvos GBS įmonėje, teikia techninio palaikymo paslaugas, aptarnavimo, priežiūros ir apskaitos ir įvairias kitas paslaugas susijusioms įmonėms. Apskaitos - tai veda pirkimus Lietuvos, padeda suvesti kitų susijusių įmonių pirkimus, pardavimus, tvarko banką. Finansines ataskaitas ruošia kitos samdytos įmonės, audituoja kitos įmonės, darbo užmokestį skaičiuoja kitos įmonės. Ar vis tiek laikoma, kad Lietuvoje registruotas GBS turi teikti formą, kad teikia apskaitos paslaugas?
18. Įmonė suorganizavo verslo partneriams išvyką. Ar išlaidas galima priskirti reprezentacijai?
19. Laba diena, ūkininkas prekiauja turgavietėje, atsiskaitymui naudoja banko programėlę (Revoliut). Ar papildomai reikia išmaniojo kasos aparato? Ačiū
20. PVM sąskaitos faktūros iš užsienio - gaunamos su apskaičiuotu vietiniu PVM. PVM nesusigrąžiname - ar toks PVM yra neleidžiami atskaitymai Pelno mokesčio atžvilgiu?
21. ar gali fizinis asmuo, be notaro, artimam žmogui (sūnus, dukra) dovanoti 10000 eur grynais
22. Sveiki, dirbame buhalteriais vienoje įmonėje, veikla prekyba ir papildomai vedame dar 2 įmonių apskaitą pagal buhalterinės apskaitos sutartis. Ar reikia pateikti specialią formą registrų centrui, pradžia paslaugų teikimo 2025-04-01. Mūsų pareiginiuose nuostatuose yra įrašyta, kad privalome tvarkyti kitų įmonių apskaitą. Taip pat esame įgalioti bankuose. Ir ar FNNT reikės kažką pildyti, jei negausime laiško, ieškoti kaip pateikti informaciją ?
23. Akcininkas yra PVM mokėtojas vykdantis individualią veiklą nori didinti akcinį kapitalą žemės sklypais, kur buvo vienas sklypas išdalintas smulkesniais sklypais pardavimui. Klausimas ar neatsiranda prievolė mokėti PVM? Kitas klausimas. Kai ta įmonė parduos sklypus ir akcininkas norės susigrąžinti įmonės skolą, kuri susidarė anksčiau toje įmonėje sumažinus kapitalą su tikslu išmokėti akcininkams pinigus. Ar neatsiras prievolė sumokėti GPM? Ar netraktuos VMI kad čia dividendai?
24. Įmonė LT turi registruota buveinę Vokietijoje.(mokesčius moka Vokietijoje) Ar minėtos buveinės pajamos turi būti įtrauktos į pelno mokesčio ataskaitą įmonės esančios registruotos Lietuvoje. Kurioje eilutėje pelno nuostolio ataskaitoje reikia įrašyti buveinės įregistruotos Vokietijoje pajamas ir sąnaudas DE buveinės
25. Aš. kaip fizinis asmuo , statausi antrą namą. pirmame gyvenu 30 metų. Statant atsiranda pirkėjas kuris pasiūlė gerą kainą. Jei šį namą parduočiau, kokie mokesčiai man atsirastų. Sąnaudų sąskaitų nerinkau.
26. Naujai ikurta imone pajamos nevirsija 300 000eur 2 metams lengvata. 300 000 pajamos skaiciuojamos per 2 metus bendrai? Ar kasmet po 300 000 eur?
27. Koks apmokestinimas, jeigu draudimo išmoką, didesne už patirtos sąnaudos?
28. Bankrutavusios imones akcijas galima mazinti pelna? Akcijas turejo 5 metus
29. Jei VŠĮ gauna iš valstybės biudžeto finansavimą virš 500 tuk Eur per metus, tai ar jai bus privalomas atlikti auditas?jei taip tai nuo kokių metų galioja, t.y. už kokius metus darant balansą jau privalės atlikti auditą?ačiū
30. Įmonė parduoda du metus išlaikytas akcijas (100 proc.) savo dukterinės įmonės. Savikaina 10K, pardavėme už 15K. Kadangi akcijos buvo išlaikytos 2 metus, rezultate gautas pelnas 5K yra neapmokestinamas. Tačiau vykdant šį sandorį, patyrėme tarpininkavimo išlaidų (trečia šalis išrašė sąskaitą už kliento suradimą 1000 eur). Kaip su tokio tipo išlaidomis? Ar tai bus sąnaudos neleidžiami atskaitymai?
31. Įmonė registravosi PVM mokėtoja pagal SVS schemą. Ar PVM mokėtojo kodas turi bųti nurodomas ir pirkimo sąskaitose-faktūrose ir savo išrašomose faktūrose?ar privaloma nurodyti?
32. Įmonė turėdama laisvų lėšų įsigijo per banką vertybinių popierių portfelį ( privati bankininkystė), kurį sudaro akcijos ir fondų obligacijos . Ar apskaitoje reikia atskirai apskaityti kiekvienas akcijas ir obligacijas , ar užtenka bendra suma? Jei vertybinių portfelis bus laikomas ilgiau (priklausoma nuo įmonei lėšų poreikio ) negu 1 metai , tai laikyti kaip ilgalaikią investiciją ar trumpalaikę?
33. Fizinis asmuo valdo viena MB, kurios pajamos nedideles ir kita MB, kuri jau virsijo 45000 riba. Šiuo atveju automatiškai ir viena ir kita MB turi registruotis PVM mokėtoja?
34. Įmonė remontuoja nuomojamas patalpas, t.y.dažymo darbai, durys kai kur pakeistos ir t.t.. Kaupta vienoje sąskaitoje, per kiek laiko galima šią sukauptą sumą nurašyti. Nuoma sudaryta 1 metams, bet bus pratęsiam, kas met.
35. Pirktas IT pvz kompiuteris (su PVM, naudojamas įmonės veikloje, PVM atskaitomas). Jo nusidėvėjimo terminas 3m. Po 3 metų kompiuteris nurašomas. Ar reikia atstatyti PVM už 2 metus, nes kompiuteris nenaudotas 5 metus?
36. UAB A nuomoja lengvąjį automobilį dukterinei UAB B, įvykus draudiminiam įvykiui už remontą sąskaitą gauna nuomotojas A, draudimas apmoka remonto išlaidas ir išskaito franšizę 150 eur, ar nuomotajas A gali rašyti kompensacinį dokumentą įmonei B franšizės sumai, ar reikia rašyti PVM sf su PVM.
37. Metinės inventorizacijos metų daromas prekių perrušiavimas. Koks turi būti atliekamas dvejybinis įrašas?
38. Ar fizinis asmuo nuomajamu patalpu pagerinima ( kuri atliko UAB ) reikia priduoti i RC ? Ar praejus 10 m nuomai nereiktu priduoti ?
39. UAB direktorius užsienio pilietis, kuris gyvena savo šalyje ir valdo įmonę per nuotolį. Sodroje pranešta LDU forma apie dirbantį direktorių. Ar reikia mokėti sodra ir gpm nuo darbo užmokesčio šiam darbuotojui?
40. Ar galima traukti į sąnaudas per mėnesį 0,5 dydžio min algos dienpinigius ?
41. Ar reikia notarinio patvirtinimo , jei UAB savo akcininkui ar darbuotojui suteikia finansine paskola pavedimu ar grynais ?
42. Jeigu parama lygiai 15 000 Eur, ar reikalingas notaras, ar jau nuo 15000,01 eur reikia ?
43. Ar apie atskaitingo asmens apmokėtas iš savo lėšų bet įmones nekompensuotas išlaidas reikia pranešti VMI?
44. ar turint mokesinius nuostolius būtina skaičiuoti atidėtą pelno mokestį?
45. UAB PVM mokėtoja 2024 m. įsigijo hibridinį automobilį, kuriam leidžiama ir buvo pritaikyta PVM atskaita, po kiek metų galima jį jau parduoti be PVM ?
46. Ar reikalinga notarinė paskolos sutartis jeigu MB vienintelis narys ir vadovas suteikė MB paskolą grynaisiais pinigais įdedant per bankomatą ir bendra suma per metus viršija 3 000 Eur ?
47. Jei tech. pase nera duomenų apie CO2, tai iš kur galima ta CO2 skaičių sužinoti?
48. Ar galima įmonės automobilį nuomoti darbuotojui pagal rinkos kainas , savaitgaliui bei kitam laikotarpiui, kada nenaudojama įmonės veikloje ? Tokiu būdu įforminama nuomos pajamos + PVM ir kaip užskaitoma kaip pajamos natūra ?
49. UAB nusipirko 2025 metais užsienio ES AKCIJŲ UŽ 10.0000 Eurų.kOKIOS APSKAITOS KORESPONDENCIJOS.
50. Kaip skaičiuojamas nuo 2026 m. NT, automobilių ar kito privalomai registruotino turto 5 metų išlaikymo laikotarpis GPM apskaičiavimo tikslais, ar 5 metai skaičiuojami pvz. jei įsigijai 2023 m balandžio men. o pardavei 2028 m sausio men. tai bus nepraėję 5 metai ? Ar pirkai 2023 m. o pardavei 2028 m skaitosi kad praejo 5 metai ir GPM neskaiciuojamas ?
51. Reprezentacinių išlaidų nurašymo akte direktorė nurodė kad buvo susitikta su tam tikrų įmonių atstovėm dėl tolimesnio bedradarbiavimo aptarimo ir šio susitikimo metu jiems buvo įteikti bilietai į teatrą po 60 eur (santykių gerinimui). Ar tie bilietai nebus traktuojami kad tos atstovės gavo pajamų natūra?ar neatsiras koks apmokestinimas?ačiū
52. Sveikatos draudimo sutartis darbuotojams bus sudaroma 2025-12-31, (galiojimas nuo 2026-01-0 iki 2026-12-31) ar jai galios 2025m. lengvatos, ar tai bus 2025 m. sąnaudos, o darbuotojams pajamos? Prieš tai buvo sveikatos sutartis, kuri galioja iki 2025-12-31.
53. Investicinis klausimas: ar pasirinkot dalyvaut 2 arba 3 pakopos pensijų kaupime?:)
54. Iki naudingo laikotarpio pabaigos sugedo IT (kompiuteris). Suremontuoti neįmanoma. Kaip jį nurašyti ir ar reikes atstatyti PVM (visą ar tik jo dalį)? O jeigu neremontuotinas IT bus išrinktas detalėms ir panaudotas kito įmonės turto remontui? Galima tokiu atveju nekoreguoti PVM atskaitos? Kaip nurašyti tokį IT ir užpajamuoti detales?
55. Įmonės vienintelis akcininkas po insulto prarado atmintį, prognozai nelinksmi. Įmonė dirba pelningai. Ką daryti su protokolų, dėl FA tvirtinimu ir pelno paskirstymu, ar galima teikti balansą į registru centrą be faktiško patvirtinimo? Taip pat jis yra vienintelis narys viešosios įstaigos, balansą į registrų centrą teikdavo asmeniškai per savo el. bankininkystę, ar yra būdų pateikti balansą kitiems asmenims, pvz. žmonai?
56. Kai LT įmonė perka nekilnojamąjį turtą iš fizinio asmens, kuris registruotas užsienyje, tai įmonė turi išskaičiuoti mokesčius ir sumokėti. O jei LT registruotas fizinis asmuo perka nekilnojamąjį turtą iš asmens, kuris registruotas užsienyje?
57. Už Google Play paslaugas, kas mėnesį nuo įmonės kortelės nuskaitomas mokestis (10eur), nėra galimybės gauti sąskaitos, kaip apskaityti?
58. Ar trumpalaikė auto nuoma irgi ryboto dyd-io atskaitimai. Sugedo pgl panaudos sutarti naudijamas auto ir darbuotojui išsinuomavo kitą. Iki kiek dienų nuoma dar trumpalaikė, jei tokiems auto netaikomi riboto dydžio atskaitymai?
59. Kaip nurašinėti kurą? Įmonej 2 auto, vienas pagal panaudos sutarti, kitas nuomojamas iš juridinio asmens. Kelionių lapų pildyti nenori kategoriškai. Ką daryti?
60. Dėl Rusijos priskyrimo ofšorinėm teritorijom. Kaip sakėt jei perkamos prekės, išmuitinamos Lietuvoje ir už tas prekes turim atsiskaityti per 18 men. O kaip galima atsiskaityti su Rusijos įmone jei bankiniai pervedimai į šią šalį uždrausti. Gal žinote kokį budą kaip tai galima padaryti?
61. Minėjot, kad reikia notarinės sutarties, jei 15000 eurų parama suteikta pinigais, esame įmonė, suteikėme įmonei paramos gavėjui. CK 7 dalis nustato, kad nuo 2024 m. spalio 24 d. paramos suteikimo sandoriui pagrįsti neprivaloma notarinės formos sutartis, kai teikiamos paramos suma yra ne didesnė kaip 100 000 eurų. Tai nereikia ?
62. Ar pardavus fiziniam asmeniui komercinės paskirties patalpas šios pajamos bus pridedamos prie algos ir apmokestinamos, perskaičiuojamas gpm 32 %, ar gali atsirasti mokėtinas pvm, prieš tai patalpos buvo nuomojamos ?
63. Parduodamas butas Vilniuje. Tys savininkai : rusė, baltarusė-išlaikę daugiau kaip 10m. ir vienas Lietuvos pilietis, gyvenantis Anglijoje, neišlaikęs nei 5 , nei 10 m. Butą perka Lietuvos įmonė. Ar įmonė turės sumokėti gpm už Anglijoje gyvenantį asmenį nuo visos sumos ar tik nuo skirtumo pajamų-išlaidų? Sandoris bus 2026m.
64. 2023 m. pirkėjui išrašytos sąskaitos, dėl kurių neapmokėjimo kreipėmės į teismą. Gavome teismo nutartį, kad suma nebus priteista dėl praleisto senaties termino. Kaip reikėtų registruoti šias sumas, ar tikslinti 2023 m. PLN204, kaip dėl PVM?
65. UAB spalio mėnesį nusipirko hibridinį automobilį 2025 metų gamybos, kuris bus naudojamas veiklos pajamoms uždirbti (važinės direktorius, pavaduotojas). Ar priskaičiuotą PVM galima dėti 100 proc. į atskaitą?
66. Ar darbdavys privalo taikyti didesnį GPM tarifą pasiekus 32VDU ar 60VDU, jeigu nėra darbuotojo prašymo taikyti progresinį GPM?
67. Įmonė turi asmens draudimą (metinį), kuriuo apdrausti įmonės darbuotojai. Traumos atveju išmoką gauna darbuotojas. Ar pasirašius draudimo sutartį reikia visus darbuotojus apmokestinti GPM? Ar apmokestinti kai gauna išmoką?
68. Kaip apskaičiuoti investicinį pelną ir apmokestinti GPM ir kaip atskirs VMI kas yra investicinis pelnas, o kas yra savo pinigai grąžinti iš investicinės sąskaitos?
69. Jeigu asmuo perka akcijas per brokerį ir brokerio platformoje gaunami didvidendai, ar VMI juos mato? Ar brokeriai įpareigoti teikti tokius duomenis VMI? Ar pačiam asmeniui privaloma juos deklaruoti? Kaip yra. jeigu dividendai reinvestuojami? O kaip, jeigu nusiimami?
Įmonė (PVM mokėtoja) nuomojasi automobilį iš kitos įmonės PVM mokėtojos ir pernuomuoja su antkainiu kitai įmonei PVM mokėtojai. Ar šioje situacijoje atsiranda nuomos mokesčio skaičiavimas pagal CO2? Kaip su PVM?
70. Laba, Ar apmokestinant 2026 m gyventojo gaunamas pajamas ar komandiruotpinigiai patenka į apmokestinamas pajamas
71. Ar parduotas 2026 metais išlaikytas 5 metų nekilnojamas turtas dalyvauja progresyviniam mokesčiu paskaičiavime?
72. Asmuo gauna pajamas iš darbo užmokesčio ir kartu pajamas iš individualios veiklos.Ar pajamoms iš IDV galima bus taikyti 5 proc.tarifą, jei suma nesiekia 20K?
73. Kaip VMI mato, kad darbuotojas gauna pajamas natūra kas mėnesį už automobilio naudojimą? Ar yra koks pranešimas priduodamas VMI ? Ar tik per metinę deklaraciją pamato ?
74. Ar automobilio lizingo palūkanos gali būti sudėtinė vertės dalis parduodant automobilį?
75. Sveiki. Įmonė ketina parduoti ilg. turtą butą. Kaip teisingai nustatyti rinkos kainą, kad nebūtų problemų su VMI dėl pardavimo kainos? Ačiū.
76. Sveiki. Autorinis atlyginimas gali būti išmokamas grynaisiais pinigais?
77. Įmonė nusipirko prekių iš interneto parduotuvės TEMU, apmokėjo iš įmonės sąskaitos, parduotuvė invosų neišrašo. Ką tokiu atveju daryti?
Įmonė įdarbino Baltarusijos pilietį, kuris turi leidimą laikinai gyventi Lietuvoje 2 metams.Ar galime metų eigoje tam darbuotojui taikyti NPD?
78. LT Įmonė LT PVM mokėtoja nusipirko prekių Lenkijoje iš Lenkijos ėmonės PL PVM mokėtojos. Gavo sf už prekes su 0 PVM tarifu. Tos prekės nebuvo atvežtos iki LT (LT įmonė pardavė jas Lenkijoje trečios šalies (ne Europos sąjungos) įmonei.). LT įmonė pradėjo eksporto procedūra Lenkijoje. Prekės iš Lenkijos (ir iš ES) išvežė galitinis pirkėjas (ne ES įmonė). Ar PL įmonė galėjo taikyti 0 PVM tarifą? Ar LT įmonė galėjo parduoti prekės Lenkijoje, neatvežusi jų į LT)? Kokį PVM str. LT įmonė turėjo taikyti savo pardavimo sąsk (parduodant ne ES įmonei)?
79. Derinant skolas iš senesnių laikotarpių randami neatitikimai (gali būti ir (+) ir (-). Skirtumai nurašomi pagal aktus (į pajamas arba sąnaudas). Kaip tai atvazduoti pelno mokesčio deklaracijoje? Ar tai neapmokestinamos pajamos/neleidžiami atskaitymai? Ar sumuoti visas nurašytas per metus skolas ir deklaruoti viena suma (kaip vieną pajamą/sąnaudą, priklausomai nuo sumavimo rezultato)? Ar atskirai? Kokiu kodu ir kokiam pelno deklaracijos priede deklaruoti?
80. Įmonėje dirba 350 žmonių. Didžiajai jų daliai šiais metais nupirkti nauji kompiuteriai. Ar tai gali būti investicinis projektas?
81. LT įmonė PVM mokėtoja gavo Iš 3-sios šalies (įmonė ne ES jur asmuo) prekių pvyzdžių. Pardavėjas išrašė invoice (skolos pagal jį nėra, už prekės mokėti nereikia, pažymėta, kad prekės nėra skirtos komercinei veiklai). LT įmonė pvz importavo, sumokėjo tarpininkui už importo dekklaracijas. Kaip tuos pvz. jį turi perduoti savo klientui (irgi ne ES įmonei)? Muitinei eksporto procedūrai reikalinga sąskaita prekių vertei nustatyti. Iš tos sąskaitos klientui neturi susidaryti skola. Ir kaip gauti iš kliento kompensaciją už importo deklaracijas (jie sutinka padengti šias išlaidas). Ar rašyti atskirą sąskaitą faktūrą tik importo paslaigai?( jei taip, kokį PVM str. taikyti tokioj sąskaitoje)?
82. Noriu pasitikslinti, ar teisingai supratau. Asmuo Lietuvos rezidentas, gauna darbo užmokestį Dubajuje, Anglijoje ir Lietuvoje. Ar visi šie DU sumuosis ir taikysis progresinis mokestis Lietuvoje?
83. Sausį išmokėsime darbo užmokestį už 2025 12 mėn. Ar jau turime mokėti 1153.
84. Ar mokant atlyginimą pagal progresinę sistemą taikant 25 proc GPM Sodros procentai išlieka tokie kaip ir taikant 20 proc. tarifą?
85. Pastatytas gamybinis pastatas, pridavimo aktas ir registruotas RC 2025-09, taip pat reg. daug statinių apmatavimai įvairiom datom, pradedant 2025-04. Kokios datos turėti būti nustatyta mokestinė vertė, kad paskaičiuoti NT mokestį už 2025 metus?
86. Įmonė verčiasi naudotais automobiliais. Pirkėjai kartais iki 5 t.eurų atsiskaito grynais, ar būtinas kasos aparatas. ir kaip jei sandoris vyksta ne ten kur saktykim turi stoveti kasos aparatas.
87. Nekilnojamojo turto mokestis: jei deklaruota gyvenamoji vieta nuomuojamame bute (pvz., tam, kad turėti leidimą nemokamai parkuoti automobilį Vilniaus senamiestyje), ar tai reiškia, kad nekilnojamo turto mokestį mokėsiu už visus nuosavybėje turimus nekilnojamo turto objektus?
88. šeima turi du NT vienetus, abu priklauso solidariai abiems, išlaikyti virš 10m Vilniuje, gyvena ir registruoti tik viename. Mokestinė vertė abiejų sudėjus neviršys 450000eur. Ar ką nors daryti, kad neatsirastų NTM?
89. Abu su vyru kartu turime 2 bendra nuosavybe priklausančius butus. Jeigu viename bute priregistruotas jis, kitame aš, ar galioja neapmokestinama riba 450 000 eur abiems?
90. Požeminis parkingas - irgi NT mokesčio objektas?
91. Pildant PLN204 už 2025 m. kuriose eilutėse atsispindės ribojimų sumos dėl auto pirkimo ir nuomos CO2?
92. Jei 2024 m. buvo pastatytas ir RC įregistruotas komercinio pastato 100 proc. baigtumas pagal statybos užbaigimo aktą. Turime 2024 m. nustatytą masinę vertę, ar ją galime taikyti ir 2026 m. Kadangi 3 m. vertės galiojimo terminas 2026 m. dar galiotų. Ar vis dėl to bet kuriuo atveju, net ir turėdami masinę vertę nustatytą 2025 metais, atėjus 2026.01.01 dienai turime išsiimti naujas vertes bet kuriuo atveju?
93. Kaip apsimokestina GPM akcijų pardavimas iš investicinės ir neinvesticinės sąskaitos?
94. Esu pensijinio amžiaus. Pagal II pensijų pakopą gaunu po 35 eur kas mėnesį. Sukaupta suma apie 7000 eur. Ar nuo 2026.01 galėsiu išsiimti likusią sumą?
95. Ar įmonė, neturinti kasos aparato, gali parodoje prekiaujanti savo prekėmis naudoti Luminor Phone POS (atsiskaitymas tik kortele su pinigų perdavimu tiesiai į įmonės sąskaitą)? parodose dalyvaujama 1-2 kartus per metus.
96. FA šiuo metu išvykęs ir dirba Vokietijoj. Lietuvoje turi butą kurį nuomuoja pagal verslo liudijimą. Kaip jam reiks skaičiuoti ir mokėti NTM?
97. Ar galios saugumo įnašo tarifams d-jo automobiliui, jei jis naudojamos įmonės pagal panaudos sutartį?
98. įmonė ( autoservisas) už atliktas paslaugos išrašo sąskaitas faktūros, klientai apmoka pavedimų. Įmonė taiko paslauga paima automobilį iš kliento namų suremontuoja ir grąžina automobilį klientui atgal. Ar klientas tada gali atsiskaityti grynais pinigai?
99. LT įmonė PVM mokėtoja noti parduoti prekės Vokietijos įmonei (prekės lieka LT) su 0 PVM tarifu. Vokietijos įmonė nori parduoti prekes kitai LT įmonei PVM mokėtojai su 0 PVM tarifu. Kokios rizikos gali kilti galitinim prekių pirkėjui (LT įmonei PVM mokėtojai)?
100. nuomojames patalpas su PVM iš įmonės. Dabar gavome sąskaitą , kur su komunalinėm sąnaudom yra ir žemės mokestis. Bus ir NT mokestis. Minėjote, kad turim jiems išrašyti sąskaitą už žemės mok bei NT. Pagal kokį įstatymą?
101. Jeigu individualią veiklą vykdantis asmuo teikia IT paslaugas vokiškai įmonei bei JAV įmonei (įmonės neturi filialų Lietuvoje) jam reikėtų registruotis PVM mokėtoju Lietuvoje jeigu jo metinės pajamos viršija 45 000 Eur?
102. Įmonė sukure automatinę švieslenčių valdymo sistemą restoranams, užsipajamavo kaip nematerialų turtą ir nuomoja klientams.Ar tai galima priskirti investiciniam projektui?
103. Dėl PVM pagal maržos schemą: naudoti lengvieji automobiliai. Įmonė PVM mokėtoja perka lengvuosius automobilius iš Prancūzijos/ Vokietijos PVM mokėtojų (aukcionų) perkant pardavėjas nurodo savo vietinį vokišką/prancūzišką PVM, tada atgabenus į Lietuva ir įregistravus Regitra ir gavus dokumentus, išrašo kreditinę visai vertei bei išrašo naują sąskaita vertei be PVM nurodant Intra-EU supply of goods - aš šiuos automobilius galime parduoti Lietuvoje fiziniams ir juridiniams asmenims taikant maržos schemą?
104. Čia jau out of time klausimas - bet pa-copy'nu VMI atsakymą dėl MB nario pajamų natūra dėl auto: ATSAKYMAS Į KLAUSIMUS APIE FAKTIŠKAI PATIRTŲ AUTOMOBILIO EKSPLOATAVIMO IŠLAIDŲ PRISKYRIMĄ ĮMONĖS LEIDŽIAMIEMS/NELEIDŽIAMIEMS ATSKAITYMAMS: Kai MB automobilis naudojamas MB nario ir asmeninėms reikmėms ir pajamos natūra įvertinamos 0,75 proc. tikrosios automobilio rinkos kainos bei MB nario pasirinkimu priskiriamos pajamomis iš paskirstytojo pelno (deklaruojamos 26 pajamų rūšies kodu), tai visos su automobilio naudojimu asmeniniais tikslais susijusios išlaidos, įskaitant to turto nusidėvėjimo, draudimo, remonto bei automobilio degalų įsigijimo išlaidas, apskaičiuojant MB apmokestinamąjį pelną, priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams, t. y. Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymo (toliau – PMĮ) taikymo tikslais neleidžiamiems atskaitymams priskiriamos MB faktiškai patirtos išlaidos.
